Bijverdienen in bijberoep – kan dat?

Maar kan dit zomaar? Moet je hier belasting over betalen? En moet je dan direct een serieuze boekhouding gaan bijhouden? Wij leggen het je allemaal uit. 

Helaas, onbelast verdienen zit er niet in. Maar als je af en toe wat bijverdient met je hobby, hoef je hier niet direct de helft van af te dragen. Occasionele activiteiten zonder beroepskarakter mag je opgeven in je belastingaangifte onder de rubriek ‘Diverse inkomsten’. Je extra inkomsten worden dan met 33% belast. Dat is te overzien, toch?

Zoals je hierboven al leest, is het belangrijk om te weten of je bijverdiensten occasioneel of regelmatig zijn. Of een zelfstandige activiteit als 'regelmatig' wordt beschouwd, hangt af van verschillende factoren. Om dit te bepalen kijken de fiscus en sociale zekerheid onder meer naar:

• hoe vaak je iets verkoopt;
• hoe snel deze verkopen elkaar opvolgen;
• of je een website of sociale media gebruikt om klanten te werven. 

Als je regelmatig iets bijverdient met je hobby, wordt dit door de fiscus als bijberoep beschouwd. Je moet dan:

1. Als zelfstandige inschrijven bij de KBO en een ondernemingsnummer aanvragen.
2. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds.
3. De inkomsten van je bijberoep met de belastingaangifte optellen bij je netto beroepsinkomen. Dit is helaas minder gunstig, omdat deze inkomsten dan al vaak in een hogere belastingschijf vallen.

💡 Twijfel je waar jouw activiteiten onder vallen? Dan is het verstandig om advies in te winnen bij een boekhouder of accountant. 

Je mag niet zomaar in een bijberoep starten. Om dit te kunnen doen moet je voldoen aan één van deze voorwaarden:

1. Je hebt al een job
   Je moet werkzaam zijn als werknemer in je hoofdberoep. Dit betekent dat je:
   1. als arbeider of bediende minstens 50% in loondienst bent.
   2. als ambtenaar minstens 50% in loondienst bent, de zelfstandige activiteit ten minste over 8 maanden of 200 dagen loopt en je uitdrukkelijke toestemming voor je bijberoep hebt van je werkgever. 
   3. als werknemer in het onderwijs minstens 60% in dienst bent in een vaste aanstelling of 50% in dienst in een tijdelijke aanstelling. 
   4. als interimmer per kwartaal minimaal 235 uur in loondienst werkt en de eerste én laatste dag van de maand ingeschreven bent als werknemer.
      
      
2. Je krijgt een ziekte- of invaliditeitsuitkering

Je mag met een uitkering starten in bijberoep als je:

• arbeidsongeschiktheid voortkomt uit een loondienst van 50% of meer
  EN
• je toestemming hebt van de adviserend arts
  EN
• de ziekte- of invaliditeitsuitkering gelijk is aan het minimumpensioen van een alleenstaande zelfstandige.
  
  

3. Je bent werkloos
   Ook als werkloze met een uitkering mag je in bijberoep starten. Dit is altijd mogelijk in de artistieke sector. Wil je in een andere sector aan de slag? Dan mag dat gedurende 12 maanden met behoud van je uitkering met de maatregel ‘Springplank naar zelfstandige’.
   
   
4. Je ontvangt een inkomensvervangende tegemoetkoming of pensioen
   1. Als je een inkomensvervangende tegemoetkoming krijgt, mag je in bijberoep starten mits de inkomsten beperkt zijn. Neem hiervoor contact op met je sociale verzekeringsfonds. 
   2. Ook met een pensioen mag je starten in bijberoep (let op: bruggepensioneerden mogen in principe niets bijverdienen!). Hoeveel je mag bijverdienen is afhankelijk van je situatie. De VLAIO heeft hier een mooie handleiding voor opgesteld. 

💡 Voldoe je niet aan een van deze voorwaarden? Dan kan je natuurlijk nog steeds als zelfstandige aan de slag. Maar dan in hoofdberoep in plaats van bijberoep.

Of je btw moet afdragen is afhankelijk van je jaarlijkse omzet.

Heb je een omzet tot € 25.000 per jaar? Dan hoef je geen btw aan te rekenen en af te dragen. Dit is extra interessant, want je kan zo lagere prijzen aanrekenen en concurrerend zijn.

Bedraagt je jaarlijkse omzet meer dan € 25.000? Dan ben je verplicht btw aan te rekenen. Dit houdt in dat je btw in rekening brengt bij je klanten en deze elk kwartaal afdraagt aan de fiscus. Het goede nieuws is dat je de btw op zakelijke aankopen tijdens de btw-aangifte kan terugvragen, wat je kosten deels compenseert.

Als je btw-plichtig bent, moet je je ondernemingsnummer activeren als btw-nummer. Dit doe je bij de FOD Financiën.

💡 Op het moment dat je btw-plichtig bent, is het extra belangrijk dat je je facturen correct bijhoudt. Speciaal voor bijberoepers is Dexxter ontwikkeld, zodat je eenvoudig kan factureren. Bovendien voldoe je met Dexxter per ingang van 2026 aan de wetgeving rondom e-invoicing via Peppol. 

We noemen het hierboven al kort: als je bijverdient in bijberoep, is de belastingregeling iets minder aantrekkelijk dan als je slechts occasioneel bijverdient. Dit komt doordat je deze inkomsten moet optellen bij je netto beroepsinkomen, waardoor dit vaak in een hogere belastingschijf belandt. Daar staat natuurlijk wel tegenover dat je vaker (en vaak meer) bijverdient, waardoor je aan het einde van de streep meer overhoudt. 

Het andere voordeel: als je btw-plichtig bent, mag je ook de btw van alle zakelijke inkoopkosten aftrekken. Dat scheelt weer in de kosten. 

Natuurlijk wil je zo min mogelijk belasting betalen. Met de volgende drie tips kan je mogelijk flink wat geld besparen:

1. Maak zakelijke uitgaven
   Daarmee bedoelen we niet de nieuwe sofa voor in de woonkamer, maar échte zakelijke kosten zoals materialen, werkruimte, vervoerskosten en tools. Al deze kosten mag je aftrekken, waardoor je netto belastbaar inkomen lager uitvalt. 
   
2. Zorg dat je bekend bent met de zakelijke aftrekposten
   Dit sluit aan bij punt 1. Want naast specifieke uitgaven zijn er algemene aftrekposten waar je mogelijk recht op hebt. Denk bijvoorbeeld aan kosten voor opleidingen, promotie of vakliteratuur. Door goed te weten wat aftrekbaar is, maximaliseer je je belastingvoordeel.
3. Bepaal of het voordelig is om te kiezen voor forfaitaire beroepskosten
   Als je je belastingaangifte invult, kan je kiezen tussen het aangeven van werkelijke kosten of forfaitaire beroepskosten. Forfaitaire kosten zijn een vast percentage van je inkomsten, zonder dat je daarvoor bonnetjes hoeft te bewaren. Als je weinig werkelijke kosten maakt, kan dit voordelig uitvallen! Bereken daarom wat in jouw situatie het meest oplevert.

💡  Meer weten over bruto- en nettowinst? Lees dan ‘Zo maak je de berekening van je winstmarge’.